De wetgever heeft regels gemaakt om het witwassen van zwart geld en het financieren van terrorisme te voorkomen en tegen te gaan. Deze wet heet Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (afgekort Wwft). De wetgever heeft notariskantoren, banken, accountants, levensverzekeraars en belastingadviseurs aangewezen om deze wet uit te voeren. Wat merk jij daarvan? In deze column leg ik aan jou onze werkzaamheden uit.

De overdrachtsbelasting was ooit 6%, werd vervolgens 8% en is vorig jaar verhoogd naar 10,4%. In deze column laat ik zien welke verschillende tarieven er zijn en bespreek ik de zogenaamde “startersvrijstelling”. In mijn volgende column zal ik enkele vrijstellingen, uitzonderingen en bijzonderheden onder de aandacht brengen.

Op grond van de Wwft dient de notaris de identiteit van de cliënt vast te stellen en onderzoek te doen naar de herkomst van gelden. De notaris is verplicht ongebruikelijke transacties te melden bij het meldpunt ongebruikelijke transacties (FIU-Nederland).

Cliëntidentificatie

Op grond van de Wwft is de notaris verplicht een cliëntenonderzoek te doen. Niet alleen moet er onderzoek naar de cliënt worden gedaan, ook het doel van een transactie en zakelijke relatie moet beoordeeld worden. Voor jou houdt dat in ieder geval in dat jouw identiteit met behulp van een geldig en origineel identiteitsbewijs geverifieerd dient te worden. Ook doen wij onderzoek naar jou als cliënt. Wij controleren jouw persoonsgegevens en maken een inschatting van de risico’s op witwassen en financieren terrorisme, die jij als cliënt mee kan brengen. Voorbeelden van dergelijke risico’s zijn:

• Jij of een familielid bekleedt een politiek prominente functie;
• Jij woont in een land die door de Europese Commissie is aangewezen als een land met een hoger risico op witwassen of financieren van terrorisme;
• Jij hebt een bedrijf in een bepaalde sector waar veel witwassen voorkomt.

Politiek Prominent Persoon (PEP)

Publiek prominente personen worden door hun functie extra vatbaar beschouwd voor corruptie, reputatieschade en misbruik van overheidsgelden. Een PEP is bijvoorbeeld een minister, staatssecretaris, bestuurder van een politieke partij, lid van een hooggerechtshof, bestuurder van een centrale bank of ambassadeur, maar er zijn nog meer functies die als PEP gezien worden.

Ook een familielid van een PEP, zoals partner, kinderen en hun partners en de ouders van iemand met een dergelijke functie worden aangemerkt als PEP. De notaris kan nergens terugvinden of iemand een PEP is, daarom vragen wij jou om een PEP-verklaring in te vullen. Op deze verklaring kun jij zelf aangeven of jij of een familielid een PEP is of niet.

UBO (Ultimate Benefeficial Owner)

Is een cliënt een rechtspersoon ( bijvoorbeeld een B.V. of stichting) dan moeten alle personen die een belang houden van meer dan 25% in het kapitaal van die rechtspersoon of daarin op andere wijze feitelijke zeggenschap hebben, bekend zijn bij de notaris. Deze personen worden ook wel UBO’s genoemd oftewel “ultimate beneficial owners”. De identiteit van deze personen blijkt vaak niet uit het handelsregister. Daarom vragen wij die personen om een UBO-verklaring in te vullen.

En dan?

Als het cliëntenonderzoek is afgerond en wij hebben geen bijzonderheden geconstateerd, helpen wij jou graag verder. Wij mogen echter geen werkzaamheden voor jou verrichten als wij het onderzoek niet kunnen afronden. Dit kan komen doordat jij niet de informatie geeft of kunt geven die wij nodig hebben en/of omdat er op basis van ons onderzoek te veel risicofactoren naar voren komen om jou te kunnen helpen. In deze laatste gevallen beëindigen wij de dienstverlening.

Onderzoek geldstromen

Bij veel notariële dienstverlening begeleidt de notaris ook de geldstromen. De notaris kan uitsluitend geldstromen begeleiden die te maken hebben met transacties waarbij het kantoor betrokken is.

De notaris is verplicht onderzoek te doen naar de herkomst van geld. De notaris is verplicht aan jou te vragen hoe jij dat geld hebt verkregen. Daarbij vragen we je ook de benodigde bewijsstukken aan te leveren, denk daarbij aan bankafschriften, geldleningovereenkomsten, schenkingsovereenkomsten en jaarstukken van je onderneming.

Melden ongebruikelijke transacties

Zodra de notaris het vermoeden heeft dat een transactie ongebruikelijk is of te maken zou kunnen hebben met witwaspraktijken of financiering van terrorisme, moet zij dit melden bij het FIU-Nederland. De notaris mag de cliënt hiervan niet op de hoogte brengen. De notaris mag besluiten om de gevraagde dienst niet te verrichten.

Karolien Slurink

Vechtstede Notarissen
Hardenberg / Tel. 0523 – 261 941
Dalfsen / Tel. 0529 – 431 742
Zwolle / Tel. 038 – 421 58 76
info@vechtstede.com
www.vechtstede.com